Rentefradrag på realkreditlån 2026: hvad er det værd, og hvad giver ikke fradrag?

Renter og bidrag på realkreditlån er negativ kapitalindkomst og giver dermed rentefradrag. Skatteværdien er cirka 33 % af den negative nettokapitalindkomst op til 50.000 kr. om året pr. person (op til 100.000 kr. for ægtefæller tilsammen) og cirka 25 % af beløbet derover. Den præcise sats afhænger af din kommuneskat og eventuel kirkeskat. Kurstab, lånesagsgebyrer og tinglysningsafgift giver derimod ikke fradrag for privatpersoner. Fradraget får du løbende, hvis du har sat renteudgifterne korrekt ind i din forskudsopgørelse.

Guiden hører under overblikket over realkreditlån renter.

Hvad giver fradrag – og hvad gør ikke?

Kursgevinster ved indfrielse af realkreditlån i danske kroner – fx ved konvertering op – beskattes som udgangspunkt ikke hos privatpersoner, og tilsvarende giver kurstab ikke fradrag. Tjek de konkrete regler hos Skattestyrelsen, hvis du har lån i fremmed valuta eller driver virksomhed fra ejendommen.

Sådan regner du skatteværdien

Fradragets værdi beregnes af din negative nettokapitalindkomst: renteudgifter minus renteindtægter og anden positiv kapitalindkomst.

1. Læg alle renteudgifter og bidrag sammen for året (realkredit, bank, billån m.m.).
2. Træk positiv kapitalindkomst fra, fx renteindtægter.
3. Op til 50.000 kr. af resultatet er fradraget værd ca. 33 %.
4. Over 50.000 kr. er fradraget værd ca. 25 % (kommuneskat og kirkeskat).

Satserne kommer af, at negativ kapitalindkomst fratrækkes i den skattepligtige indkomst (kommuneskat og kirkeskat). Dertil kommer et ekstra nedslag på 8 procentpoint for de første 50.000 kr. Tjek din egen kommunes skatteprocent på skat.dk.

Regneeksempler

Illustrative tal. Lånet er 2.400.000 kr. fastforrentet med afdrag. Renter og bidrag udgør ca. 112.000 kr. det første år, og banklånet koster yderligere 30.000 kr. i renter. Der er ingen renteindtægter.

Enlig, kun realkreditlånet (112.000 kr.):

• 50.000 × 33 % = 16.500 kr.
• 62.000 × 25 % = 15.500 kr.
• Samlet fradrag ca. 32.000 kr. om året (ca. 2.670 kr. om måneden)

Ægtepar, realkredit og bank (142.000 kr.):

• 100.000 × 33 % = 33.000 kr. (grænsen kan udnyttes af begge ægtefæller tilsammen)
• 42.000 × 25 % = 10.500 kr.
• Samlet fradrag ca. 43.500 kr. om året

Ugift par, hvor kun den ene står på lånene (142.000 kr.):

• 50.000 × 33 % = 16.500 kr.
• 92.000 × 25 % = 23.000 kr.
• Samlet fradrag ca. 39.500 kr. – ca. 4.000 kr. mindre om året end hvis renteudgiften var delt mellem to låntagere

Ugifte samlevende kan som udgangspunkt kun trække de renter fra, de selv hæfter for og betaler. Står I begge som debitorer på lånet og betaler hver jeres del, kan begge udnytte grænsen på 50.000 kr. Reglerne for fordeling mellem samlevende er detaljerede, så spørg Skattestyrelsen, hvis I er i tvivl.

Brug beregneren til rentefradrag med en vægtet sats. I eksemplet med den enlige er satsen 32.000 / 112.000 = ca. 29 %.

Rentefradrag og valg af lån

Rentefradraget gør højere renter billigere, men aldrig gratis. Spar 1.000 kr. i renter, og du sparer kun 670–750 kr. efter skat. Det har betydning, når du:

• sammenligner fast og variabel rente: forskellen i ydelse efter skat er mindre end før skat,
• regner på omlægning: den månedlige besparelse efter skat er mindre – se konvertering ned,
• overvejer afdragsfrihed: de ekstra renter og bidrag er kun delvist dækket af fradraget – se afdragsfrihed: regler og pris,
• overvejer at indfri gæld med opsparing: sammenlign renten efter skat med det afkast efter skat, du opgiver.

Eksempel: omlægning midt i året

Illustrativt. Du lægger et lån på 1.800.000 kr. om pr. 1. juli fra 5,6 % til 4,6 % (rente plus bidrag).

• Første halvår: ca. 1.800.000 × 5,6 % / 2 = ca. 50.400 kr.
• Andet halvår på et nyt lån med hovedstol 1.852.000 kr.: ca. 1.852.000 × 4,6 % / 2 = ca. 42.600 kr.
• Årets renteudgift: ca. 93.000 kr. mod ca. 100.800 kr. uden omlægning

Fradraget falder med ca. 7.800 kr. × 25 % = ca. 1.950 kr. for en enlig, der i forvejen er over grænsen på 50.000 kr. Retter du ikke forskudsopgørelsen, kan det give en mindre restskat. Gebyrer og kurstab ved omlægningen giver ikke fradrag.

Husk forskudsopgørelsen

Når du optager, omlægger eller indfrir et lån, ændrer dine renteudgifter sig. Ret forskudsopgørelsen på skat.dk, så fradraget kommer med i dit trækkort. Ellers får du for lidt fradrag i løbet af året og pengene tilbage først ved årsopgørelsen – eller du skal betale restskat, hvis renten er faldet. Realkreditinstitutterne indberetter renter og bidrag til Skattestyrelsen, så tallene på årsopgørelsen normalt er fortrykte.

Hvornår skal du have hjælp?

• Hvis du udlejer hele eller dele af boligen, eller boligen indgår i en virksomhed
• Hvis du har lån i fremmed valuta
• Ved skilsmisse, separation eller dødsbo, hvor lånet skal fordeles eller overtages
• Hvis du er begrænset skattepligtig til Danmark

En revisor eller Skattestyrelsens vejledning kan afklare, hvordan fradraget fordeles.

Ofte stillede spørgsmål

Er bidragssatsen med i rentefradraget?

Ja. Bidrag til realkreditinstitutter behandles som renteudgifter og indgår i den negative kapitalindkomst.

Kan jeg trække kurstabet fra, når jeg lægger om?

Nej. Kurstab på realkreditlån i danske kroner giver ikke fradrag for privatpersoner. Se kurs på realkreditlån.

Bliver rentefradraget mindre i fremtiden?

Fradragets værdi blev gradvist reduceret frem til 2019. De nuværende regler skal ikke betragtes som garanteret i al fremtid. Tjek altid de gældende satser hos Skattestyrelsen.

Hvornår får jeg fradraget?

Løbende via trækprocenten, hvis forskudsopgørelsen er rettet. Ellers ved årsopgørelsen.

Kilder

• Skattestyrelsen – rentefradrag, kapitalindkomst og forskudsopgørelse
• Skatte- og Vækstministeriet – skattesatser og regler
• Retsinformation – personskatteloven og kursgevinstloven